5월 연말정산 대상 종합소득세 신고방법 총정리
안녕하세요.
2024년 5월 연말정산 종합소득세 의미, 대상자 (사업자 / 아르바이트 / 프리랜서), 소득 (이자소득 / 연금소득 / 기타 소득 / 그 외 포함 대상자 / 미포함 대상자), 신고기간, 발생기간, 신고방법 (셀프신고 / 애드센스 애드포스트 신고), 세율 (세율표 / 계산방법) 에 대하여 총정리하는 시간을 가져보겠습니다.
| 목차 |
| 1. 의미 |
| 2. 대상자 |
| - 사업가 / 아르바이트 / 프리랜서 |
| - 이자소득 배당소득 |
| - 연금소득 |
| - 기타소득 |
| - 그 외 포함 대상자 |
| 3. 신고기간 |
| - 2023년 종합소득세 발생 기간 |
| - 2024년 종합소득세 신고 기간 |
| - 미신고 또는 납부지연 가산세 |
| 4. 세율 |
| - 세율표 |
| - 세율계산방법 |
| 5. 신고방법 |
| - 셀프 또는 대리신고 확인 방법 |
| - 사업가 신고방법 |
| - 프리랜서 신고방법 |
| - 애드센스, 애드포스트 신고방법 |
의미
퇴직소득, 양도소득을 제외한 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득에 대하여 납부하는 세금
개인이 직접 납부해야 되며, 소득 구간별로 세율이 다르게 부과됩니다.
홈택스(종합소득세) 및 위택스(개인지방소득세) 2가지 모두 신고해야 됩니다.
홈택스 신고 완료 후, 마지막 화면에서 위택스로 이동할 수 있는 화면에서 바로 넘어가면 됩니다.
- 인터넷 : 홈택스 / 위택스
- 모바일 : 손택스 / 위택스
2024 종합소득세 대상자
1. 대상자 : 사업가, 아르바이트, 프리랜서
2. 이자소득 / 배당소득 : 2천만 원 초과하는 사람
3. 연금소득 : 사적연금 1,200만 원 초과하는 사람
4. 기타 소득 : 연 300만 원 초과하는 사람
5. 그 외 포함 대상자 : 연말정산 안 한 사람
2024 종합소득세 신고 기간
1. 종합소득세 발생 기간
2023년 1월 1일 (일) ~ 2023년 12월 31일 (일)
2. 종합소득세 신고 기간
1) 일반 : 2024년 5월 1일 (수) ~ 2024년 5월 31일 (금)
2) 성실신고자 : 2024년 5월 1일 (수) ~ 2024년 6월 30일 (일)
* 성실신고자 : 도소매업, 부동산임대업, 제조업 등
3. 가산세
1) 미신고 : 일반 ➡️ 20% 납부세액 / 부정 ➡️ 40% 납부세액
2) 납부 지연 : 미납기간 x 0.022% 납부세액
2024 종합소득세 세율 계산하는 방법
1. 세율표
(과세표준) 1,400만 원 이하 ➡️ (세율) 6%
(과세표준) 5,000만 원 이하 ➡️ (세율) 15% (누진공세) 126만 원
(과세표준) 8,800만 원 이하 ➡️ (세율) 24% (누진공세) 576만 원
(과세표준) 1억 5천 이하 ➡️ (세율) 35% (누진공세) 1,544만 원
(과세표준) 3억 이하 ➡️ (세율) 38% (누진공세) 1,994만 원
(과세표준) 5억 이하 ➡️ (세율) 40% (누진공세) 2,594만 원
(과세표준) 10억 이하 ➡️ (세율) 42% (누진공세) 3,594만 원
(과세표준) 10억 초과 ➡️ (세율) 45% (누진공세) 6,594만 원
2. 누진공제액 계산 방법
- 과세표준 5,000만 원 : (과세표준) 5,000만원 x (세율) 15% - (누진공세) 126만 원 = 624만 원
- 과세표준 8,800만 원 : (과세표준) 8,800만원 x (세율) 24% - (누진공세) 576만 원 = 1,536만 원
2024 종합소득세 신고방법
1. 신고방법 (셀프 신고 또는 대리신고) 확인
1) 홈택스 사이트 ➡️ 종합소득세 신고 ➡️ 신고도움서비스 ➡️ 기장의무구분 & 추계신고시 적용경비율 확인
2) 셀프신고 : 기장의무구분 (간편장부대상자) + 추계신고시 적용경비율 확인 (단순경비율)
대리신고 : 기장의무구분 (복식부기장부대상자) + 추계신고시 적용경비율 확인 (기준경비율)
2. 홈택스 셀프신고방법
1) 사업가
- 필수서류 : 사업장 임대차 계약서, 보험료 내역서, 부가가치세 신고서, 공과금 및 통신비 내역서 외 부가 서류
- 신청방법
종합소득세 신고 ➡️ 일반 신고 ➡️ 정기신고
기본정보 입력 ➡️ 주민등록번호 조회 ➡️ (새창) 신고소득, 사업장 체크 ➡️ 적용하기
신고유형(단순경비율) / 기장의무(간편장부대상자) 확인
소득종류 선택 (복수선택 가능) ➡️ 저장 후 다음이동
사업장 정보 중 수입금액 입력/수정 클릭 ➡️ 문답내용 클릭 ➡️ 문답내용 적용하기 ➡️ 등록하기 ➡️ 입력완료 ➡️ 저장 후 다음이동
소득공제명세서 ➡️ 인적공제입력 ➡️ 19번 소기업 소상공인 공제부금(노란 우산 공제금액 작성) ➡️ 저장 후 다음이동
세액공제감면준비금 ➡️ 세액감면(면제) 신청서 ➡️ 대상세액 ➡️ 선택내용 입력 수정 ➡️ 101,102 해당 세액감면은 창업 중소기업 등에 대한
감면세액계산서 작성을 해야 함 작성하기 ➡️ 창업등록일, 창업지역, 수입금액, 종료일자 2023년 12월 31일, 대상세액, 감면비율 입력완료 클릭 ➡️ 등록하기 ➡️ 저장 후 다음이동
대상세액 계산 방법 : (산출세액 / 종합소득금액) X 감면대상 사업자 소득금액
해당사항 있으면 클릭 ➡️ 저장 후 다음이동
세액공제증명서 ➡️ 다음 ➡️ 저장 후 다음이동
세액계산 ➡️ 세액계산 펼치기(금액확인) ➡️ 하단 이에 동의합니다 클릭 ➡️ 신고서 제출하기
개인지방소득세 신고 이동 ➡️ 개인지방소득세 신고하기
2) 아르바이트, 프리랜서, 블로거 등
홈택스 ➡️ 종합소득세 신고 확정신고 또는 종합소득세 신고 ➡️ 일반 신고 ➡️ 정기신고
귀속연도(2023), 신고안내유형(모두채움 납부), 기장의무구분(간편장부대상자), 추계신고시 적용경비율(단순경비율) 확인
기본정보 입력 : 주민번호 조회, 연락처 작서
신고 안내자료 요약 : 직장인 (연말정산 완료) 금액 표기 / 프리랜서 (연말정산 안 함) 금액 표기 안 됨
- 직장인 : 월급 외 추가 수입 발생 ➡️ 수정하기 클릭 후 금액 작성
- 프리랜서 : 수정하기 클릭 후 금액 작성
동의 ➡️ 동의 ➡️ 제출하기 ➡️ 접수 상세내용 확인하기 ➡️ 납부하기
3) 애드센스 & 애드포스트 신고방법
- 애드센스 : 3.3% 세금 없이 전액 입금되므로 종합소득세 신고 필수
- 애드센스 업종코드 : 1인미디어콘텐츠창작자(940306) 사업자등록 없이 신고 가능 코드
- 애드센스 금액 : 입금된 날짜의 환율로 적용
- 애드포스트 : 연간 125,000원 초과일 경우, 소득세 발생
- 애드포스트 신고방법
홈택스 종합소득세 신고
일반 신고 ➡️ 정기신고 ➡️ 기장의무 (비사업자), 소득종류(기타 소득) + 직장인(근로소득) 클릭 ➡️
저장 후 다음 이동 ➡️ 근로/연금/기타(종교인) 소득 불러오기 ➡️ 소득구분 옆 네모박스 클릭 ➡️ 저장 후 다음이동 ➡️
소득공제명세서 공제선택 네모박스 클릭 후 적용하기 ➡️ 세액계산 신고기한이내 납부할 세액 -00,000원 또는 +00,000원 확인 ➡️
제출화면 이동
위택스 홈페이지 신고
홈택스 제출완료 화면에서 지방소득세 신고이동 바로가기 ➡️ 납세자주민번호 7자리 입력 후 로그인하기 ➡️ 개인 정보 작성 (전화번호, 메일주소, 거주지 주소) ➡️ 신고하기
-00,000원 : 돌려받는 금액
+00,000원 : 내야 되는 금액
3. 대리신고
지금까지
2024년 5월 연말정산 종합소득세 의미, 대상자 (사업자 / 아르바이트 / 프리랜서), 소득 (이자소득 / 연금소득 / 기타 소득 / 그 외 포함 대상자 / 미포함 대상자), 신고기간, 발생기간, 신고방법 (셀프신고 / 애드센스 애드포스트 신고), 세율 (세율표 / 계산방법) 에 대하여 총정리하는 시간이었습니다.
5월 종합소득세 신고 성공하시길 바랍니다.
감사합니다.